Derecho de Aduanas y Comercio Internacional

Los Cuidados Razonables y el Cumplimiento Informado de las Disposiciones son las mantras de un programa efectivo de observancia de las normas y obligaciones. Hemos llevado a cabo numerosas revisiones de cumplimiento y hemos representado con acierto a numerosas empresas ante la U.S. Customs & Border Protection (CBP – aduanas y protección fronteriza de Estados Unidos) en sus programas de Cumplimiento / Evaluación Detallada de Controles Aduaneros Internos.
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Los criterios de CBP para validar la existencia de un sistema sólido de controles internos descansan en el desarrollo y la implementación de manuales, políticas y procedimientos escritos que reflejen las prácticas de importación y operación de una empresa. Colaboramos con las empresas de una amplia gama de industrias en la preparación de la documentación exhaustiva, elaborada a la medida, que pueda responder a los exigentes requisitos de CBP.
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En los cimientos de todo exitoso programa de cumplimiento de requisitos y obligaciones hay siempre un robusto sistema capaz de asegurar la observancia de los requisitos de tasación de CBP y satisfacer los requisitos más exigentes relacionados con los precios de cesión de los regímenes fiscales internacionales. Ayudamos a desarrollar y validar estrategias globales de precios de cesión ante las autoridades de aduanas y tributación tanto estadounidenses como extranjeras que comportan no sólo requisitos de valoración basados en CBP y OMC (Organización Mundial del Comercio), sino también que responden a las complejidades de la tributación internacional. Apoyamos también a nuestros clientes en cuestiones de valoración diferenciada, tales como el método apropiado de tasación, las operaciones de partes asociadas, el reconocimiento e informe de contribuciones, la sujeción de regalías/importes de ventas al pago de derechos, la reestructuración de agencias de compra/venta y otras adiciones/contraprestaciones al precio pagado o pagadero.
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Si la valoración aduanera está en la base de un exitoso programa de cumplimiento de la normativa, entonces la familiaridad innata con las sutilezas de la clasificación arancelaria es el pilar sobre el que descansa la observancia de las normas de comercio. Ya sea para un producto o sobre bases más completas, representamos a las empresas en la evaluación y puesta a punto de los aranceles de productos actuales y de próxima generación a fin de asegurar la evaluación correcta de las clasificaciones y de las tarifas aplicables en la declaración de aduanas y el cálculo de ingresos.
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La reciente proliferación de Acuerdos de Libre Comercio (ALC) y otros programas de preferencia arancelaria ha aumentado espectacularmente las oportunidades y los riesgos asociados con el aprovisionamiento global. Colaboramos con las empresas en la evaluación de las formas corrientes y potenciales de aprovisionamiento para maximizar el uso de esos mecanismos de ahorros de derechos mediante el desarrollo y mantenimiento de un programa integral de búsqueda de proveedores, cumplimiento de los requisitos aplicables a los productos y certificación/retención de registros.
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La mala identificación del país de origen de las mercancías importadas puede no sólo conducir a la imposición del pago de derechos de marcado y/o a la confiscación de los bienes, sino también a costosas demandas, difíciles de cumplir, de reentrega a la custodia de CBP. Los requisitos para identificar el origen de las mercancías importadas pueden ser complejos, particularmente cuando se trata del proceso efectuado en Estados Unidos y del etiquetaje "Made in USA" (hecho en Estados Unidos). Asesoramos a los clientes desde la etapa del aprovisionamiento pasando por el punto de importación hasta la entrega al cliente a fin de asegurar la identificación correcta del origen para los fines de CBP.
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La liberalización reciente del programa Foreign-Trade Zone (FTZ – zona franca) administrado por el gobierno de Estados Unidos ha ampliado los beneficios realizables por operar en un entorno zonal. Apoyamos a los clientes, ya se dediquen a la manufactura o a la distribución, en sus iniciativas de zonas francas efectuando análisis de factibilidad de sus operaciones y representándolos ante el Foreign-Trade Zones Board (consejo de zonas francas) y CBP en el proceso de solicitud/activación de zonas y en cuestiones de cumplimiento continuo de los requisitos.
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Las Rebajas Arancelarias, las Fianzas de Importación Temporal y los Almacenes Aduaneros presentan otras oportunidades para reducir el costo de importar mercancías a Estados Unidos. Ayudamos a nuestros clientes a evaluar si estas alternativas son apropiadas para sus actividades de importación/exportación y a desarrollar procedimientos para asegurar la observancia de todos los requisitos legales y reglamentarios.
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CBP es famosa por administrar no sólo sus propias leyes, sino también las de unas 40 otras agencias gubernamentales participantes (AGP). Proveemos asesoría a los clientes sobre las implicaciones que las leyes de agencias tales como la Environmental Protection Agency (agencia de protección ambiental), la Food & Drug Administration (administración de alimentos y fármacos), la Consumer Products Safety Commission (comisión de seguridad de productos de consumo), la Federal Trade Commission (comisión federal de comercio), la National Highway Traffic Safety Administration (administración nacional de seguridad del tráfico vial) y la Federal Communications Commission (comisión federal de comunicaciones) tienen en esas importaciones empresariales, y abogamos por ellas en los casos de presuntas violaciones.
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Los medios principales de un importador para obtener o cuestionar la postura de CBP respecto al carácter apropiado de la información declarada a la aduana al importar las mercancías descansan en el uso de mecanismos administrativos tales como las solicitudes de dictamen, las solicitudes de asesoría interna o las protestas administrativas. Respecto a la presentación de estos documentos, representamos a las empresas en la preparación, presentación y clasificación de los derechos de acreedores, así como en la tarea de responder a cualquier solicitud de información o anotación de litis que la CBP misma pudiera generar.
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A pesar de sus mejores esfuerzos, las empresas encuentran ocasionalmente que la información provista a la CBP al momento de importar la mercancía pudiera no ser exacta. En esos casos, asesoramos a los clientes respecto a los beneficios de presentar declaraciones previas, y colaboramos con esas empresas para evaluar los hechos subyacentes y preparar la presentación de los documentos necesarios. También representamos a las empresas ante la Fines, Penalties & Forfeitures Office (agencia de multas, penalidades y confiscación) de la CBP, así como ante la U.S. Immigration & Customs Enforcement (ICE – aplicación de las disposiciones de inmigración y aduanas de Estados Unidos) sobre cualquier penalidad o acción investigativa que pudiera iniciarse.
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Aun cuando hoy no se usan ya tan frecuentemente como antes, los derechos antidúmping, los aranceles compensatorios, y otros recursos de protección / reparación legal comercial, como la Sección 201 y la Sección 301, siguen siendo herramientas valiosas en el arsenal del sector privado y del gobierno de Estados Unidos para combatir los casos percibidos de comercio desleal. Apoyamos a los clientes en tales acciones para asegurar la existencia de igualdad de condiciones.
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La mayoría de los planteamientos se resuelve por medios administrativos. En algunos casos, sin embargo, el método más rápido y reactivo es cambiar las leyes y los reglamentos que rigen el comercio internacional a través del proceso legislativo. Abogamos por tales cambios ante el Congreso y las agencias federales para beneficio y satisfacción última de nuestros clientes.
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